“合規(guī)”一詞最早出現(xiàn)在銀行保險(xiǎn)等金融行業(yè)，起初是為了避免金融機(jī)構(gòu)因違規(guī)違法操作而受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰或引發(fā)系統(tǒng)性財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在機(jī)構(gòu)內(nèi)部逐漸建立一套風(fēng)險(xiǎn)防范、管控體系。

認(rèn)證機(jī)構(gòu)合規(guī)管理探析

近年來，隨著越來越多的中國企業(yè)走出國門、組建企業(yè)集團(tuán)，“合規(guī)管理”也逐漸為我國企業(yè)所關(guān)注?！爸信d事件”的爆發(fā)更是引發(fā)對強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部合規(guī)管理必要性的深思，眾多國內(nèi)企業(yè)開始設(shè)置合規(guī)官、建立合規(guī)管理體系，希望能夠設(shè)置一道防火墻來降低和化解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

從認(rèn)證行業(yè)來看，認(rèn)證機(jī)構(gòu)作為提供質(zhì)量信譽(yù)擔(dān)?；顒拥纳鐣M織，其合規(guī)管理更具有雙重屬性：不僅是機(jī)構(gòu)健康可持續(xù)發(fā)展的必然選擇，更是機(jī)構(gòu)賴以生存和維系的內(nèi)在需要。因此，本文將從認(rèn)證機(jī)構(gòu)開展合規(guī)管理的必要性，以及如何構(gòu)建合規(guī)管理體系等方面進(jìn)行探討，以期拋磚引玉。

認(rèn)證機(jī)構(gòu)合規(guī)管理的必要性

認(rèn)證機(jī)構(gòu)作為向社會傳遞質(zhì)量信任的第三方合格評定機(jī)構(gòu)，如果其所提供的信息、評價(jià)無法實(shí)現(xiàn)上述功能，不僅會侵害認(rèn)證相關(guān)方的合法權(quán)益，更會給社會公眾乃至市場經(jīng)濟(jì)秩序帶來不可估量的信任危機(jī)。因此，自從國家認(rèn)證制度建立至今，國家對認(rèn)證機(jī)構(gòu)的合規(guī)性監(jiān)管一直作為穩(wěn)定認(rèn)證市場秩序、實(shí)現(xiàn)監(jiān)管職能的重要手段。

隨著行政體制改革的不斷深入，國家對產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管的職能定位也進(jìn)行著全面調(diào)整。從《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)質(zhì)量認(rèn)證體系建設(shè)促進(jìn)全面質(zhì)量管理的意見》（國發(fā)[2018]3號）、《認(rèn)證機(jī)構(gòu)管理辦法》（質(zhì)檢總局令第193號）等一系列政策法規(guī)文件的出臺，到近日公布的國家對認(rèn)證監(jiān)管部門設(shè)置及職能定位的變化,無一不透露出強(qiáng)烈的改革信號：國家將從對質(zhì)量工作的具體管理逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)閷|(zhì)量安全信用的管理；對認(rèn)證機(jī)構(gòu)的監(jiān)管將從嚴(yán)格市場準(zhǔn)入的事先監(jiān)管為主逐步轉(zhuǎn)為以自我合規(guī)證明和依法處罰為重點(diǎn)的事中、事后監(jiān)管。

在新形勢下，認(rèn)證機(jī)構(gòu)將以更加獨(dú)立的市場主體身份參與國家質(zhì)量建設(shè)、迎接市場競爭、承擔(dān)法律責(zé)任。因此，認(rèn)證機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理應(yīng)從過去消極、被動地應(yīng)對執(zhí)法監(jiān)管為主逐步朝著真正意義上的合規(guī)管理方向邁進(jìn)：即在確保經(jīng)營目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)其企業(yè)功能價(jià)值的同時(shí)，更應(yīng)當(dāng)確保機(jī)構(gòu)的公正獨(dú)立性、體現(xiàn)其認(rèn)證的功能價(jià)值。

認(rèn)證機(jī)構(gòu)合規(guī)管理的內(nèi)涵和特點(diǎn)

◆◆認(rèn)證機(jī)構(gòu)合規(guī)管理的內(nèi)涵◆◆

“合規(guī)”簡單來講就是合乎規(guī)定，“認(rèn)證機(jī)構(gòu)的合規(guī)”可以概括理解為認(rèn)證機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)合乎強(qiáng)制性規(guī)定（如法律法規(guī)、認(rèn)證基本規(guī)范和認(rèn)證規(guī)則等）和自愿性約定（如行業(yè)自律規(guī)范、合同、機(jī)構(gòu)規(guī)章制度等）。而“認(rèn)證機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理”是指認(rèn)證機(jī)構(gòu)通過運(yùn)用行之有效的管理方式、規(guī)則和程序，使機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員行為能夠符合法律法規(guī)、認(rèn)證規(guī)則以及行業(yè)規(guī)范，避免承擔(dān)不利法律后果、財(cái)務(wù)或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

◆◆認(rèn)證機(jī)構(gòu)合規(guī)管理與傳統(tǒng)的法務(wù)管理的聯(lián)系◆◆

合規(guī)管理是在傳統(tǒng)法務(wù)管理的基礎(chǔ)上發(fā)展而來，但又與傳統(tǒng)法務(wù)管理存在一定區(qū)別：一方面合規(guī)管理的范圍大于傳統(tǒng)的法務(wù)管理，合規(guī)管理不僅包含傳統(tǒng)法務(wù)管理，還包括機(jī)構(gòu)可能存在違反行政監(jiān)管、行業(yè)自律規(guī)范等可能對其聲譽(yù)、財(cái)務(wù)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)因素；另一方面，合規(guī)管理貫穿于機(jī)構(gòu)活動的全過程、體現(xiàn)與機(jī)構(gòu)管理的全面融合，更具有主動性。

從認(rèn)證機(jī)構(gòu)來看，傳統(tǒng)的法務(wù)管理已不能很好地涵蓋其降低機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、確保認(rèn)證機(jī)構(gòu)價(jià)值功能的實(shí)現(xiàn)，亟需朝著合規(guī)管理方向轉(zhuǎn)變，認(rèn)證機(jī)構(gòu)法務(wù)管理和合規(guī)管理在新時(shí)期呈現(xiàn)了融合的趨勢。

首先，需要認(rèn)證機(jī)構(gòu)通過運(yùn)用法律的邏輯對機(jī)構(gòu)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)估和判斷，通過系列的管理措施、程序以及追責(zé)機(jī)制，形成一套完整的閉環(huán)管理流程，建立有效的合規(guī)管理體系。

其次，需要合規(guī)人員能夠站在認(rèn)證監(jiān)管者的角度運(yùn)用法律的專業(yè)思維、認(rèn)證技術(shù)理論和對法律概念、原則的全面掌控，對已出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專業(yè)的判斷和確認(rèn)，對可能發(fā)生的法律后果進(jìn)行預(yù)測并提出有針對性的措施建議。

認(rèn)證機(jī)構(gòu)合規(guī)管理體系的構(gòu)建

認(rèn)證機(jī)構(gòu)合規(guī)管理是一個(gè)動態(tài)的管理過程，具體可包括以下兩方面。

◆◆構(gòu)建完善的合規(guī)管理組織架構(gòu)◆◆

做好頂層設(shè)計(jì)。應(yīng)建立由認(rèn)證機(jī)構(gòu)高管理層人員直接負(fù)責(zé)的機(jī)制，明確高管層對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的處置責(zé)任權(quán)限，制定清晰的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控治理架構(gòu)。

設(shè)置獨(dú)立的合規(guī)部門。由于合規(guī)管理工作不僅不會創(chuàng)造直接經(jīng)濟(jì)效益，并且必不可少地與追求利潤最大化的經(jīng)營方針相沖突，因此以確保公正獨(dú)立為其首要任務(wù)的認(rèn)證機(jī)構(gòu)，必須要確保合規(guī)部門的獨(dú)立性。同時(shí)在職責(zé)劃分上，很多國內(nèi)大型企業(yè)與監(jiān)管部門的日常聯(lián)絡(luò)工作也將納入該部門，便于合規(guī)部門及時(shí)掌握、了解最新監(jiān)管動向。

培養(yǎng)專業(yè)的合規(guī)人員。在專業(yè)技術(shù)方面，認(rèn)證機(jī)構(gòu)的合規(guī)人員不僅應(yīng)精通與認(rèn)證活動相關(guān)的法律法規(guī)以及規(guī)范性法律文件，還應(yīng)當(dāng)具備較為全面的認(rèn)證專業(yè)知識和一定的財(cái)務(wù)管理知識。在能力方面，需要具備較強(qiáng)的邏輯分析能力和較為豐富的執(zhí)法實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，能夠站在執(zhí)法者的角度根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)對結(jié)果做出準(zhǔn)確預(yù)判。

◆◆建立科學(xué)的合規(guī)管理過程控制體系

◆◆

認(rèn)證機(jī)構(gòu)建立科學(xué)的合規(guī)管理過程控制體系必須是制度能夠切實(shí)執(zhí)行且行之有效，做到事前充分防御、事中及時(shí)控制、事后得當(dāng)處置。

首先，采取有效的事前防御措施是認(rèn)證機(jī)構(gòu)合規(guī)管理的重中之重，事前防御措施至少包括：健全合規(guī)監(jiān)控制度，包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流程中各方職責(zé)、功能、風(fēng)險(xiǎn)管理的主要程序、報(bào)告線路等；加強(qiáng)對關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵流程節(jié)點(diǎn)的合規(guī)監(jiān)控；開展有針對性的全員合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)，提高全員的合規(guī)意識和理念。

其次，及時(shí)有效的事中控制是認(rèn)證機(jī)構(gòu)合規(guī)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。至少應(yīng)包括：基于已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)能夠準(zhǔn)確、有效的合規(guī)判斷；及時(shí)得當(dāng)?shù)暮弦?guī)風(fēng)險(xiǎn)上報(bào)、決策路線；在科學(xué)分析的前提下采取果斷的處置措施等。

第三，妥善的事后處理措施是認(rèn)證機(jī)構(gòu)合規(guī)管理的重要保障。在合規(guī)管理中事后救濟(jì)及后續(xù)措施往往是最為薄弱的一環(huán)，而這一環(huán)節(jié)恰恰是能夠體現(xiàn)組織持續(xù)改進(jìn)的關(guān)鍵。因此在完成風(fēng)險(xiǎn)處置后，應(yīng)對合規(guī)管理的效果及時(shí)進(jìn)行評估和改進(jìn)，包括：建立和落實(shí)責(zé)任追究的倒查機(jī)制；對不利結(jié)果的改進(jìn)措施予以落實(shí)；對不合規(guī)問題的改進(jìn)、消除的長期舉措等。

小結(jié)

隨著社會經(jīng)濟(jì)進(jìn)入高質(zhì)量發(fā)展時(shí)代，社會主要矛盾的變化在認(rèn)證認(rèn)可領(lǐng)域體現(xiàn)為人民群眾對高質(zhì)量產(chǎn)品需要和質(zhì)量不平衡不充分發(fā)展之間的矛盾。認(rèn)證機(jī)構(gòu)作為減低質(zhì)量信息不對等的社會組織將任重而道遠(yuǎn)，建立合規(guī)管理體系是確保機(jī)構(gòu)健康、可持續(xù)發(fā)展的必然選擇。盡管認(rèn)證機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理是一項(xiàng)復(fù)雜而長期的系統(tǒng)工程，但在不可阻擋的全球化發(fā)展趨勢下，相信認(rèn)證機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理一定會迅速建立，健全。

本文來自《質(zhì)量與認(rèn)證》雜志

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