“我辛辛苦苦掙了百萬年薪，卻要繳納幾十萬的個稅，這也太多了……”一家企業(yè)財務(wù)總監(jiān)趙女士感慨道。趙女士認(rèn)為，45%的邊際稅率偏高，一年繳納這么多個稅，而自己并沒有在教育、醫(yī)療等方面享受到更多更好的公共服務(wù)。與趙女士一樣，不少拿著高薪繳納巨額稅款的優(yōu)秀人才也有這樣的疑惑，所以近年來一些精英人士選擇去其他國家發(fā)展，原因之一就是渴望享受到與個人稅負(fù)相配套的社會福利。今天小編就要跟大家聊一聊在新加坡,同樣年薪百萬的女性應(yīng)當(dāng)繳納多少個稅呢？

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國內(nèi)100萬年薪需要繳納45萬個稅?

當(dāng)然了 趙女士說的45%是邊際稅率，是沒有減去速算扣除數(shù)的!2019新修訂《個人所得稅法》把工資、薪金所得；勞務(wù)報酬所得；稿酬所得；特許權(quán)使用費所得統(tǒng)一為綜合所得。工資、薪金所得為按月計算，勞務(wù)報酬、稿酬和特許權(quán)使用費按次計算并征收，扣除20%費用之后計算應(yīng)納稅所得額，其中稿酬所得再減按70%征收。

個人所得稅,個人綜合所得應(yīng)納稅所得額以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。其中六萬元是免征額，就是我們說的每個月5000元的起征點；專項扣除是個人每個月承擔(dān)的三險一金；專項附加扣除是本次修訂新增加的內(nèi)容，包括贍養(yǎng)老人、子女教育、繼續(xù)教育、首套房貸款利息或者租房、大病支出；其他扣除包括順延養(yǎng)老保險，職業(yè)年金、企業(yè)年金，還有國家統(tǒng)一規(guī)定的醫(yī)療健康險。大家會發(fā)現(xiàn)每個月的納稅額是不一樣的，因為新法中根據(jù)應(yīng)納稅所得額的增加，稅率可能會跳檔，但是全年匯算清繳之后，總額是不變的。

↑↑↑中國公民繳納個人所得稅預(yù)扣稅率表

以上海年薪100萬應(yīng)繳納所得稅為例，扣除數(shù)有以下幾個部分：60000元的起征點；上年度全口徑城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員平均工資8211元的3倍為社保規(guī)定的繳費基數(shù)上限，每月17.5%為個人承擔(dān)的三險一金的費用（8%養(yǎng)老保險、7%住房公積金、2%醫(yī)療保險、0.5%失業(yè)保險）；每個月4000元包括贍養(yǎng)老人、子女教育和房貸的專項附加扣除；每個月1000元和200元是國家政策當(dāng)中的養(yǎng)老保險和國家規(guī)定的醫(yī)療健康險允許稅前扣除的部分。當(dāng)然如果有企業(yè)年金的話也可以一起扣除。成都谷歌推廣公司，計算的應(yīng)納稅所得額是825870.70元，不足96萬元，適用35%的稅率，再減掉速算扣除數(shù)，應(yīng)交稅額：203134.75元，稅后收入是：796865.25元，在2019年新稅務(wù)規(guī)定實施后，實際稅率占總收入比例約為20.3%。

新加坡：鼓勵女性留職場 稅務(wù)減免下功夫

國內(nèi)百萬年薪在速算扣除后，大概繳稅金額在20萬左右，那么在新加坡，同樣有百萬年薪的女性應(yīng)該繳納多少個稅呢？

我們以一位稅前年薪20萬新幣（等值100萬人民幣）有兩個未成年孩子的新加坡女性為例，我們來看看需要繳納多少個人所得稅。

稅前扣除項：

01Working Mother’s Child Relief:

在職母親的孩子減免。

如果孩子是新加坡公民，在職母親的部分收入可以免稅。這一項是在撫養(yǎng)孩子的稅務(wù)減免（Qualifying Child Relief (QCR)）的基礎(chǔ)上額外的稅務(wù)減免。享受這項減免，對孩子的要求與“撫養(yǎng)孩子的稅務(wù)減免”一致，即：孩子在16歲以下或者是全職學(xué)生；且孩子的年收入少于$4,000。

如果有多個孩子，每個孩子為在職母親減免應(yīng)稅收入額度占其總收入的比例是：成都小程序開發(fā)公司個孩子15%，第二個孩子20%，第三個或以上的孩子25%，累加營銷網(wǎng)站建設(shè)公司多不超過100%。對同一個孩子，“撫養(yǎng)孩子的稅務(wù)減免”和“在職母親的孩子減免”兩項加起來的總減免應(yīng)稅收入額度不能超過$50,000。

另外，在職母親享受的成都定制網(wǎng)站高總減免應(yīng)稅收入額度與所有其他納稅人一致，都是每年$80,000。成都小程序開發(fā)公司個孩子扣除額度：200,000 X 0.15=$30,000; 第二個孩子扣除額度：200,000 X 0.20 = $40,000?？傆媁MCR政策稅務(wù)減免為$70,000。

02公積金減免：每月公積金個人扣除部分為

$1,200 X12 = $14,400。

兩項相加，僅僅這兩項減免政策就達(dá)到了個人所得稅成都定制網(wǎng)站高免除額度：$80,000. 所以成都定制網(wǎng)站高免除額度為新幣8萬元。則適用納稅收入為20萬新元減去8萬新元=12萬新元。

按照個人所得稅稅率表：

需繳納的個人所得稅為：$7,950。

減去：個人所得稅回扣：$200， 實際需繳納$7,750。個人所得稅綜合稅率為：$7,750 / $200,000 = 3.875%。

百萬年薪僅需繳納不到4萬人民幣個人稅。

繳納方式：免息分期付款。

2019年的個人所得稅在2020年3月1日至4月15日之間申報，預(yù)計從6月開始分10期繳納，每月繳納$775。

新加坡個稅如何繳納？

新加坡是全世界稅率最低的發(fā)達(dá)國家之一，而且居民個人取得的海外收入無須納稅。也就是說新加坡人去其他國家工作，都不需要給新加坡交稅。

同時新加坡還和很多國家簽訂了避免雙重征稅的協(xié)議，以免除對個人在另一個國家所獲得收入的雙重征稅。那么，新加坡的稅是怎么交的呢？

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-新加坡哪些人需要繳稅？-

1. 新加坡人

2. 新加坡永久居民（SPR）

3. 上一年度在新加坡居留多于183天的外籍人士

4. 上一年度在新加坡工作多于183天的外籍人士（公司董事不在此限制）

PS:納稅居民是可以根據(jù)個人情況去申請個人所得稅回扣，這樣無形中可以減少許多個人所交的稅款。關(guān)于所得稅回扣小編會在下文中為大家介紹~

5. 非納稅居民(所謂的非納稅居民是指前一年在新加坡居住或工作少于183天的外籍人士。)非納稅居民的工作收入按照15%的稅率納稅，或按照適用于納稅居民的稅率繳納，以較高者為準(zhǔn)。董事費、咨詢費以及其他收入的稅率是20%。

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-新加坡的個稅起征點是多少？-

在新加坡只要你的薪資每個月賺超過$1,667就需要報稅了。

~等等先別慌！在新加坡有些情況是免稅！

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-幾種稅收減免的情況-

收入減免– 年收入在2萬新幣以下，則不需要納稅。以及~

* 55歲以下的人可以減免1000 新元

* 55至59歲的人可以減免 6000 新元

* 60歲及以上的人可以減免 8000 新元

另外如果不幸患有殘疾或是心理上的疾病的減免是不一樣滴~

* 55歲以下的人可以減免 4000 新元

* 55至59歲的人可以減免 10000 新元

* 60歲及以上的人可以減免 12000 新元

配偶回扣

* 配偶去年（2017）的年收入低于4000新元，納稅人可以申請2000新元的估稅回扣

* 殘障的配偶可以申請高達(dá)5500新元的估稅回扣

* 納稅人在法律上已經(jīng)分居或離婚，但根據(jù)法院的指令在支付贍養(yǎng)費也可申請回扣

子女回扣

回扣的部分是不管子女是不是在新加坡，或是不是新加坡公民，納稅居民都可以回扣,一般一個子女有7500新元回扣，關(guān)于這一點稅務(wù)局網(wǎng)站上并沒有很明確的指出，所以很多人不知道。

這個回扣分為兩種：

1. 合格子女估稅回扣(QCR)

2. 殘障子女估稅回扣(HCR）

PS: 還沒有滿16歲的未結(jié)婚子女、或沒滿16歲正在讀書、家長們可以申請QCR回扣；如果說孩子是有殘障或智障、還沒有結(jié)婚，而且去年的收入少過2000新元，那么家長就可申請回扣HCR回扣。QCR和HCR不能同時申請! 夫妻可共享估稅回扣!

在職母親子女估稅回扣(WMCR)– 已婚、分居、離婚或喪偶的在職母親,如果孩子是新加坡公民,可在合格子女估稅回扣(QCR)和殘障子女估稅回扣(HCR)之外,再享有在職母親子女估稅回扣。

家長/ 殘疾家長估稅回扣–如果納稅人在上一年度因照顧自己或配偶的父母、祖父母或曾祖父母而花費至少2000新元,就可申請家長/殘疾家長估稅回扣。非身體或精神殘疾的受養(yǎng)人,在上一年度須年滿55周歲。此外,受養(yǎng)人在上一年度的收入應(yīng)不超過4000新元。

PS: 如果已經(jīng)有人對該受養(yǎng)人提出此項申請,納稅人將不能重復(fù)申請。意思就是說兄弟姐妹之間協(xié)調(diào)好誰去申請回扣，不能全部都申請！

殘障兄妹估稅回扣– 如果納稅人在上一年度因照顧同住在新加坡的自己或配偶的殘障(精神/身體上)兄弟/姐妹而花費至少2000新元,則可申請此項估稅回扣。但若已經(jīng)有其他人針對該殘障兄弟/姐妹提出了此項回扣申請,納稅人將不能再申請。納稅人可針對每位殘障兄弟/姐妹申請5500 新元的估稅回扣。同時,殘障兄弟/姐妹在上一年度的收入應(yīng)不超過2000新元。

祖父母照料減免– 這是政府為了表揚那些幫助家中職業(yè)婦女照顧她們的孩子的祖父母所做的減免。

人壽保險費減免– 若納稅人上一年度的公積金儲蓄少于5000新元,則納稅人可對為自身或妻子所購買的所有人壽保險保費申請估稅回扣。成都定制網(wǎng)站高回扣額為5000新元與公積金繳交額的差額,或不超過投保額的 7 %,或已償還的保險費,以更低者為準(zhǔn)。

公積金(CPF)填補估稅回扣-如果納稅人持有新加坡身份證,且納稅人本人或雇主在公積金最低存款額填補計劃下為退休賬戶進(jìn)行了現(xiàn)金填補,納稅人可申請公積金填補估稅回扣。如果納稅人的祖父母、父母、配偶或者兄弟姐妹在此前一年的收入不足2000新元,納稅人為他們填補了公積金最低存款額,則可申請額外估稅回扣。

PS:回扣數(shù)額以對公積金的現(xiàn)金填補數(shù)額為依據(jù),但個人和家庭的回扣每年分別不超過7000新元。此項估稅回扣是根據(jù)公積金局的記錄自動進(jìn)行的,納稅人不需申請。

公積金估稅回扣-受雇的新加坡公民或永久居民可對雇員公積金強制繳交部分,或繳交給受批準(zhǔn)的退休基金或福利基金的金額申請公積金估稅回扣。

PS: 如果納稅人的雇主參與了“雇用入息自動納入計劃AIS”,這項回扣會自動扣除,不需申請或者遞交。

退休輔助計劃（SRS）貢獻(xiàn)–繳稅居民開設(shè)退休輔助計劃(Supplementary Retirement Scheme Account,簡稱SRS)帳戶,可享有估稅回扣。

PS: 這項回扣將根據(jù)納稅人的SRS自動減免,無需申請。

課程費用減免– 這是針對想提升個人學(xué)歷或相關(guān)工作領(lǐng)域技能，所進(jìn)行課程學(xué)習(xí)或職業(yè)培訓(xùn)的受雇人士。這項減免不適用于沒有受雇于任何行業(yè)的職業(yè)技術(shù)和大學(xué)學(xué)生。

每年營銷網(wǎng)站建設(shè)公司多只能申請5500新元的課程費用減免哦~申請的減免項目有：注冊費、考試費用、學(xué)費以及能力傾向測試費用（計算機課程）

外籍女傭人頭稅減免–已婚、分居、離婚或喪偶的女性納稅人,若在上一年度聘請了外籍女傭,可享有外籍女傭稅估稅回扣。無論納稅人自己或是其丈夫任何一方支付女傭稅,她都可對每位外籍女傭申請相等于兩倍女傭稅的估稅回扣。

PS: 未結(jié)婚的納稅人不能申請這項回扣。

戰(zhàn)備軍人估稅回扣– 為表彰戰(zhàn)備軍人(NSmen)的貢獻(xiàn),所有已完成全職國民服役的戰(zhàn)備軍人,可享有戰(zhàn)備軍人估稅回扣。

回扣額取決于戰(zhàn)備軍人是否每年回營受訓(xùn)或參加其他活動,以及是否是關(guān)鍵指揮人員或是否擁有關(guān)鍵職務(wù)?；乜垲~范圍為1500新元到3500新元。

PS:戰(zhàn)備軍人的妻子和父母分別享有750新元的估稅回扣,無論子女中有幾名戰(zhàn)備軍人,每名家長享有成都定制網(wǎng)站高750新元的回扣。這項回扣將根據(jù)國防部的記錄自動減免,不需申請。

親子回扣（PTR）– 于2008年1月1日以后出生或是合法領(lǐng)養(yǎng)新加坡兒童，也可以獲得減免。

PS: 回扣、減免會隨時調(diào)整，請以官方網(wǎng)站為準(zhǔn)！

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標(biāo)題名稱：年薪25萬稅后多少(上海年薪25萬稅后多少)
當(dāng)前鏈接：http://www.rwnh.cn/article34/dsese.html

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